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Cuando forma una sociedad de abrir LLC en EEUU responsabilidad limitada (LLC), uno de los aspectos más importantes que debe comprender es are generally forma en que ze gravará. Some sort of diferencia de las corporaciones, que enfrentan estructuras impositivas complejas, las LLC ofrecen flexibilidad en are generally forma en que ze gravan, pero esta flexibilidad some sort of veces puede causar confusión para los dueños de negocios. El tratamiento impositivo de una LLC depende en gran medida de cómo esté estructurada ymca de are generally cantidad de miembros involucrados. En este artículo, desglosaremos los aspectos clave de los impuestos de las LLC, lo que lo ayudará some sort of comprender las diferentes opciones impositivas disponibles para las LLC, las responsabilidades que enfrentará como propietario de una LLC ymca cómo aprovechar ing máximo los beneficios impositivos.

1. Impuestos predeterminados: impuestos de transferencia para LLC de un alone miembro ymca de varios miembros
   De manera predeterminada, las LLC ze consideran entidades de transferencia some sort of efectos impositivos. Esto significa que are generally LLC en sí not any paga impuestos sobre are generally renta directamente. En cambio, las ganancias ymca pérdidas de are generally LLC “se transfieren” some sort of los miembros individuales (propietarios) de are generally empresa, quienes las informan en sus declaraciones de impuestos personales. Esta configuración evita el problema de are generally doble imposición que enfrentan las corporaciones, donde are generally empresa paga impuestos sobre sus ingresos ymca los accionistas pagan impuestos nuevamente sobre los dividendos que reciben.

Para una LLC de un alone miembro, el IRS . GOV trata some sort of are generally empresa como una entidad ignorada. Esto significa que los ingresos de are generally LLC ze informan en are generally declaración de impuestos particular del propietario (Formulario 1040, Anexo C). Are generally LLC not any paga impuestos por separado ymca el propietario es responsable de pagar el impuesto sobre are generally renta ymca los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (Seguridad Societal ymca Medicare) sobre las ganancias de are generally empresa.

Para una LLC de varios miembros, el IRS . GOV trata some sort of are generally empresa como una sociedad para penalties impositivos. Are generally LLC debe presentar una declaración informativa (Formulario 1065), que informa los ingresos, las deducciones ymca las ganancias de are generally LLC. Luego, cada miembro recibe un Anexo K-1, que detalla su parte de las ganancias i pérdidas de are generally LLC. Esta información luego ze informa en are generally declaración de impuestos particular de cada miembro. Ing igual que una LLC de un alone miembro, los miembros daughter responsables de pagar los impuestos sobre el trabajo autónomo sobre su parte de las ganancias de are generally LLC.

3. Elección de impuestos de LLC: elección de impuestos corporativos
   Aunque are generally estructura impositiva predeterminada para una LLC es are generally tributación de transferencia, una LLC tiene are generally opción de elegir pagar impuestos como una corporación. Esta decisión puede ser beneficiosa en determinadas circunstancias, en unique para empresas más grandes trick ganancias significativas i aquellas que planean reinvertir las ganancias en are generally empresa en lugar de distribuirlas some sort of los propietarios. Existen dos formas en las que una LLC puede elegir pagar impuestos como una corporación: como una S-Corporation (S-Corp) i una C-Corporation (C-Corp).

Elección de S-Corporation: una LLC puede elegir pagar impuestos como una S-Corp presentando el Formulario 2553 bet el IRS . GOV. Una S-Corp permite some sort of los miembros de are generally LLC recibir un salario razonable (sujeto some sort of impuestos sobre are generally nómina) ymca luego distribuir las ganancias adicionales como dividendos. Estos dividendos not any están sujetos ing impuesto sobre el trabajo autónomo, lo que puede resultar en importantes ahorros fiscales. Sin embargo, are generally LLC debe cumplir trick ciertos criterios de elegibilidad para elegir el estado de S-Corp, incluidas las limitaciones en are generally cantidad ymca el tipo de accionistas (las S-Corp not any pueden tener más de 100 accionistas ymca alone ciudadanos i residentes individuales de los EE. UU. como accionistas).

Elección de C-Corporation: una LLC también puede elegir pagar impuestos como C-Corp presentando el Formulario 8832. Según el impuesto C-Corp, are generally LLC ze considera una entidad independiente que paga impuestos ymca debe pagar impuestos sobre are generally renta corporativa sobre sus ganancias. Si are generally LLC distribuye ganancias some sort of los miembros en forma de dividendos, esos dividendos están sujetos some sort of impuestos nuevamente en las declaraciones de impuestos personales de los propietarios. Si bien el impuesto C-Corp puede generar una doble imposición, puede ser ventajoso para las empresas que planean retener ganancias dentro de are generally empresa para reinvertirlas i para aquellas que desean ofrecer opciones sobre acciones some sort of los empleados.

3. Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia: lo que los propietarios de una LLC deben saber
   Uno de los aspectos más importantes de are generally tributación de las LLC que los propietarios de empresas deben conocer daughter los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Dado que las ganancias de una LLC ze transfieren some sort of las declaraciones personales de los miembros, estos daughter responsables de pagar los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre su parte de los ingresos de are generally empresa. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia consiste en los impuestos de are generally Seguridad Societal ymca Medicare, que suman un entire del 15, 3 % de las ganancias netas (12, 5 % para are generally Seguridad Societal ymca 3, 9 % para Medicare).

En el caso de las LLC de un alone miembro ymca las LLC de varios miembros gravadas como sociedades, todas las ganancias están sujetas some sort of impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Sin embargo, si are generally LLC elige tributar como una corporación Ohydrates, alone el salario que el propietario i los propietarios perciben de are generally empresa está sujeto some sort of impuestos sobre are generally nómina (Seguridad Societal ymca Medicare), mientras que las ganancias restantes distribuidas como dividendos not any están sujetas ing impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Esta puede ser una estrategia de ahorro economical importante, en unique para las LLC que generan ganancias sustanciales.

Es importante tener en cuenta que, si bien los impuestos sobre el trabajo autónomo daughter altos, los propietarios de una LLC pueden deducir are generally mitad del impuesto sobre el trabajo autónomo ing presentar su declaración de impuestos sobre are generally renta particular, lo que ayuda some sort of reducir los ingresos imponibles.